住宅ローン減税の手続きは?

Q.所得税が節税できる住宅口ーン減税。ぜひ利用しなくてはもったいないで、すよね。でも、手続きは、どうしたらいいのでしょう?書類の手配なども必要ですか?

 

住宅口ーン減税には、どんな手減税には、どんな手続きが必要ですか?

 

住宅ローン減税の適用を受けるためには、入居の翌年に確定申告が必要です。

 

年間毎年申告することになるのですか給与所得者の場合は最初の1年目に確定申告をすれば2年目以降からは会社の年末調整で受けられるんですよ。

 

個人事業主や自営業の人など、普段から確定申告で所得税の申告をしている人は、毎年申告することになりますね。

 

申告は難しいですか?

 

必要書類をそろえて税務署に持っていけば、ていねいに教えてくれますから心配はいりません。

 

わからないことや不安なことがあれば税務署に問い合わせるといいですね。

 

必要書類は何ですか?

 

いろいろありますが、住民票や土地建物の全部事項証明書など、取りに行く必要があるものも。申告書を提出する前に確認しましょう。

 

住宅ローン減税の申告時期

 

所得税の確定申告は翌年の2 月16 日~3 月15 日の1 カ月が申告時期だが、住宅ローン減税で所得税の還付を受ける場合は1月からでも申告が可能。また、サラリーマンなど確定申告をしていない人は、還付申告は課税対象期間の翌年から5年後まで申告可能。

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夫婦で住宅ローン減税はうけられるのか?

Q.共働きの夫婦が.それぞれにローンを借りて家を取得する場合、2人とも住宅ローン減税を受けることはできるのでしょうか?

 

共働きで、妻も夫も所得税を納めている場合、住宅ローン減税を受けることができます。

 

妻の所得税も、夫の所得税も、どちらも控除されるということですね。

 

そうです。

 

夫が1人で住宅ローンを借りて住宅ローン減税を受ける場合と、夫婦でそれぞれに住宅ロlン減税を受ける場合、どちらがトクになるのでしょうか?

 

ケースバイケースですね。

 

夫が1人で借りた場合に、所得税と住民税の合計が控除額より少なく、引ききれない場合は、妻と2人でローンを組みダブルでローン減税を受けたほうが控除額の合計が多くなります。

 

どちらがトクか考えてから決めようかな。

 

注意したいのは2人でローンを組んで、どちらかが返済途中で仕事を辞めた場合。

 

たとえば、妻の借りたローンを夫が返済すると贈与とみなされて贈与税の課税対象となる恐れがあります。

 

途中で転勤になった場合

住宅ローン減税の適用を受けている人が転勤になった場合、国内の転勤で単身訟任であ
れば引き続きローン減税の適用は受けられる。家族全員での号|っ越しの場合、届出によ
り転勤期間中は適用されないが控除期間中に戻ってくると、残りの期聞は適用される。

住宅ローン減税は毎年金額が変わる?

Q.住宅ローン減税は入居する年によって控除される税金の額が変わるそうですね。どうしてですか?

 

いつ入居したかによって控除される金額が違ってくるのはなぜですか?

 

住宅口ーン減税の控除菊地さん額は、年末口ーン残高に控除率をかけたもの。

 

対象になる年末ローン残高には上限があって、たとえば平成24年入居なら3000万円までが対象でしたが、平成25年入居なら2000万円です。

 

控除率が1%なら、平成24年入居は控除額が年間最大初万円だったけど、平成25年なら加万円ということですね。

 

2000万円もローンを借りなければ、平成M年でもお年でも違いはないような。

 

実は2000万円を超える住宅ロlンを利用して所得税もたくさん納めている世帯ならメリットはありますが、そうでなければ、違いは出ないですね。

 

住宅ローン減税が平成24年の方がトクだからと、がっかりする必要はないですね。

 

住宅取得に適した時期は人それぞれ。

 

控除額の損得だけでは決めないほうがいいですね。

 

住宅ローンの対象額

住宅ローン減税の控除額は年末ローン残高か、物件価格のいずれか低いほうの金額に控除率をかけたものになる。諸費用分を含む借り入れなどで、借入額が物件価格を上回る場合には、その上回る借り入れ部分については、住宅ローン減税は適用されない。

ローンを借りたら税金が戻るの?

Q.住宅ローンを利用してマイホームを購入したら所得税カず戻ってくる制度があるそうですね。どんな制度で、税金はどれくらい戻ってくるのでしょう?

返済期間同
年以上のローンを利用して家を取得した場合、入居の年から凶年問、年末口iン一残高に応じて計算した金目傾を所得一税や住民税から控除することができる制度です。

「住宅口ーン減税」とか「住宅口ーン控除」と言われていますね。

いくらくらいの控除になるんですか?

控除率は1%です。

たとえば、年末にロlン残高が2000万円あったら、その年の所得税から却万円が控除されます。

所得税額から控除しきれなかった分は、翌年分の住民税から最大9万7500円が控除されます。

税金が「戻る」とよく言われるのはなぜですか?

サラリーマンの方は、その年の所得税を給与天引きで納税しているため、納めすぎた分が戻ってくることになるんです。

自営業や個人事業主の場合はどうですか?

確定申告のときに住宅ローン控除も申告し、納める所得税が減ることになります。

10年間所得税が控除される「住宅ローン減税」の仕組み

その年の所得税-控除額=戻ってくる所得税

控除を受けるには、その年の合計所得金額が3000万円以下(給与所得の場合は総支給額3336万円以下)などの要件があります。また、要件を満たしたリフォームも住宅ローン減税の対象になります。くわしくは、税務署へ問い合わせを。

住民税からの控除

以前は、所得税額から控除しきれなかった分を、翌年の住民税から控除してもらうために申請が必要だったが、現在は、確定申告で住宅ローン減税の申告を行っていれば、申請の手続きは不要。

固定資産税・都市計画税は軽減される?

Q.毎年納める税金だから固定資産税や都市計画税にも軽減措置があるそうですね!どれくらい軽減があるか教えてください。

固定資産税・都市計画税も、軽減措置があるそうですね。

固定資産税は住宅とそ都市計画税は住宅用地に対しての軽減措置があります。

どれくらいの軽減があるのですか?

固資産税の場合建物については3階建て以上のマンシヨンなどであれば、新築後5年間は固定資産税額が1202mの部分まで2分のーになります。

建物の税額が2分の1というのはうれしいですね!

土地については200ばまでの課税標準が6分の1になります。

都市計画税は、土地200ばまでの課税標準が3分のーになります。

税額の軽減を受けるためには、どんな手続きが必要になりますか?

固定資産税と都市計画税の場合、納税者は申請などの必要はないんですよ。

その不動産のある市区町村から、軽減された税額で納税通知書が届きます。

固定資産税と都市計画税の軽減措置について知っておこう

固定資産税の軽減
3階建て以上の耐火・準耐火構造の住宅 新築後5年間、固定資産税額1/2
上記以外の住宅 新築後3年間、固定資産税が1/2

120ばまでの部分について軽減。

適用に主る住宅は、居住用(マイホーム、セカンドハウス、賃貸周住宅)で課税床面積が50rTI(賃貸の場合は40rTI)以上280rTI以下。
庖舗や事務所兼住宅の場合は居住用部分が1/2以上(平成26年3月31日までに新築された場合)

<新築住宅の土地>

・住宅1戸につき200mまでは課税標準x1/6
・200mを超えて住宅の床面積の10倍までは課税標準x1/3

都市計画税の軽減

<住宅用の土地>
・住宅1戸につき200ばまでは諜税標準(固定資産税評価額)X1/3
・200mを超えて住宅の床面積の10倍までは課税標準(固定資産税評価額)x2/3

市区町村によっては、これらの特例に加えてさらに軽減・減額措置があるところも。

詳しい適用条件などを知りたい場合は、不動産の所在地の市区町村に問い合わせてくださいね。

固定資産税・都市計画税って何?

Q.家を持つと、固定資産税や都市計画税を納税することになりますよね?税額や納税方法について教えてください。

 

家や土地などの不動産を所有して いると、関わってくるのが固定資産税と都市計画税です。

 

毎年納税するんですね。

 

そうです。毎年1月1日時点での所有者に課税されるんですよ。

 

毎年春頃に市区町村から納税通知書が送られてくるので、一そこに記載されている期日までに納めることになります。

 

一括払いですか?

 

一括でもいいですし年4回の分割でもOKです。

 

中古住宅や土地を買ったときは、1月1日時点での所有者(売主)に納税通知書が送られるんですよね?

 

購入した日以降の固定資産税はどうなるのですか?

 

たとえば、Aさんから中古マンションを買って、6月1日に引き渡しだったとしましょう。

 

その年の1月1日時点ではAさんの所有ですから、納税義務者はAさんです。

 

そのため納税はAさんがしますが、引き渡し日以降の分は買主が負担するように、引き渡し時点で精算するのが一般的ですね。

 

固定資産税と都市計画税はどうやって計算されるの?

 

固定資産税の税額

 

課税標準×1.4%(標準税率)=固定資産税額

 

課税標準とは固定資産税課税台帳に登録されている価額。
課税標準は負担調整の特例で鯛整されている場合がある。

 

都市計画税の税額

 

課税標準×0.3% (制限税率)=都市計画税額

 

諜税標準とは固定資産税諜税台般に登録されている価額出。
上限の税率の範囲で各市町村が決定する。

 

地域や土地によって固定資産税の負担に格差が出るのを解消するため、平成9
年から「負担調整」という措置が導入されています。負担が大きな地域は税負担
を押さえ、負担が小さい地域は税負担を段階的に上げていく措置です。納税通
知書には負担調整がされた税額が記載されています。

 

不動産取得税は軽減される?

Q.家や土地を取得したときにかかる不動産取得税。一定の要件を満たせば、軽減措置が受けられると聞きました。軽減について教えてください。

 

税が軽減されるための不動産取得主な要件や、税額の計算の仕方を左頁にまとめであるので、まずはそちらを参考にしてくださいね。

 

はい。軽減を受けるためにはどうしたらいいですか?

 

本来は不動産を取得してから60日以内に都道府県税事務所に申告書を提出することになっているのですが、実際は、軽減を適用した後の納税通知書が送付されできたり、納税通知書が届いてからの申告が認められたり、とし、うことが多いようです。

 

納税通知書が届では、くのを待っていてもいいんですね。

 

不動産取得税は地方税なので、都道府県によって対応がいろいろです。家や土地を取得したときに、不動産会社やハウスメーカー、都道府県税事務所に確認しておきましょう。

 

それが安心ですね。

 

それに、土地を先に購入して新築をする場合は、申告が必要になる場合があります。

 

早めに確認しましょうね。

 

 

不動産取得税の軽減措置について知っておこう

 

新築の不動産取得税の軽減

 

固定資産税問額一1200万円×3%=軽減された不動産取得税額

 

<軽減の要件>
・住宅(マイホーム、セカンドハウス、賃貸周住宅)であること
・課税床面積50m以上240m以下(一戸建て以外の賃貸住宅は40m以上240m以下)
・長期優良住宅は控除額が1300万円(平成26年3月31日まで)

 

中古の不動産取得税の軽減

 

固定資産税評価額一控除額×3%=軽減された不動産取得税額

 

-控除額の例(東京都の場合) ~* 1 控除額は都道府県によって遣う

 

<軽減の要件>
・居住用またはセカンドハウス周・課税床面積50所以上240m以下
・耐火建築物(マンションなど)は築25年以内、それ以外は築20年以内、または昭和57年1月1日以降に建築
・過去2年以内に新耐震基準に適合していると証明されていれば築年数は問われない

 

上記建物要件を満たしている土地の不動産取得税の軽減

 

固定資産税評価額X1/2X3%-控除額=軽減された不動産取得税額

 

<軽減の要件>
・建物が軽減の要件を満たすこと
・土地取得から3年以内に建物を新築すること(中古は1年以内に建物を取得)
・住宅を新築後1年以内にその敷地を取得すること

 

 

軽減の申告に必要な書類
軽減を受けるためには、不動産取得税申告書と必要書類を土地や建物を所管する都道府
県税事務所に提出する。必要な書類は、土地や建物の売買契約書、領収証、全部事項証
明書(土地・建物)など。家づくりに関わる書類はきちんと保管しておこう。

不動産取得税って何?

Q.マイホームを手に入れたらまず準備しておかなくてはいけない税金には何がありますか?いつごろ納めることになるかも教えてください

 

家や土地を取得するとかかるのが不動産取得税です。取得したときに一度だけかかります。

 

家や土地をもらった場合もかかるんですか?

 

はい。購入や新築、贈与、交換、その他増築で建物が大きくなったときにもかかります。

 

なるほど。家を取得した直後に納税しなくちゃいけないんですか?

 

引っ越し費用とかいろいろかかる時期だから大変。

 

不動産を取得してから、一半年から1年半くらいの聞に、不動産所在地の都道府県から納税通知書が送られてきます。

 

よかった。ではそれまでに用意しておけばいいんですね。

 

不動産取得税の原則的な金額は左頁にありますが、新築住宅の場合や、中古住宅でも昭和町年1月1日以降の建築なら軽減措置があるんですよ。

 

不動産取得税も税額が少なくなるんですね!

 

はい、そうです。

 

軽減措置についてくわしくは、頁を見てくださいね。

 

不動産取得税はどうやって計算されるの?

不動産取得税の原則的な計算式

 

固定資産税評価額×税率=不動産取得税額
※1税率は原則4%。土地および住宅は3%(平成27年3月31固まで)

 

宅地の場合には特例がある
固定資産税評価額×1/2×3%=不動産取得税額
宅地は固定資産税評価額を1/2で計算(平成27年3月31日まで)

 

不動産取得税が非課税のケース

 

不動産取得税は非課税になるケースがある。その中のひとつが「相続」による取得。

 

ただし、「相続時精算課税制度」で贈与を受けた場合や、死亡を条件に贈与を約束していた「死因贈与」の場合は課税対象。

 

詳細を知りたい場合は都道府県税事務所で確認を。

 

登録免許税は軽減される?

Q.マイホームに関わる税金は一定の条件を満たすと軽減されて税額カf少なくなりますよね。登録免許税にも軽減がありますか?

 

家を取得するときって、いろいろなお金がかかるから、税金も軽減されるといいのですが。

 

菊地さん登録免許税には一定の要件を満たしたマイホームの税率が軽減される特例があります。

 

どの登記にも軽減箔置があるんですか?

 

一定の要件を満たす建一物については、軽減措置があります。具体的には所有権保存登記、購入による所有権移転登記、抵当権設定登記です。

 

どのくらい軽減されるのですか?

 

抵当権設定登記では2500万円のローンを組んだ場合、原則の税額は「債権金額×1000分の4」ですから10万円です。

 

しかし、二定の要件を満たす場合は、抵当権設定登記の税率は1000分のーになるので、2万5000円に軽減されます。

 

2500万円の借り入れなら7万5000円も少なくなるんですね!

 

適用のための条件など、参考にしてくださいね。

 

登録免許税が軽減されるマイホームの特例の要件

<新築住宅の保存登記>
・新築または取得後1年以内に登記されたもの
・登記簿上の床面積(マンションの場合は専有面積)が50m以上

 

<購入資金のための抵当権設定登記>
・建物が新築住宅の保存登記の軽減、または中古住宅の移転登記の軽減の条件を満たしていること

 

<中古住宅の移転筆記>
・取得後1年以内に登記されたもの
・登記簿上の床面積(マンションの場合は専有面積)が50m以上
・マンションなどの耐火建築物は25年以内、それ以外は20年以内に建築されたもの

 

長期優良住宅等の軽減削
・所有権の保存登記が軽f成されるのは、平成26年3月31日までの聞に取得する認定長期優良住宅

登録免許税は軽減される?

Q.マイホームに関わる税金は一定の条件を満たすと軽減されて税額が少なくなりますよね。登録免許税にも軽減がありますか?

 

家を取得するときって、いろいろなお金がかかるから税金も軽減されるといいのですが。

 

 

登録免許税には一定の要件を満たしたマイホームの税率が軽減される特例があります。

 

 

 

 

どの登記にも軽減箔置があるんですか?

 

一定の要件を満たす建物については、軽減措置があります。具体的には所有権保存登記、購入による所有権移転登記、抵当権設定登記です。

 

 

どのくらい軽減されるのですか?

 

 

抵当権設定登記では、2500万円のローンを組んだ場合、原則の税額は「債権金額×1000分の4」ですから10万円です。しかし、一定の要件を満たす場合は、抵当権設定登記の税率は1000分のーになるので、2万5000円に軽減されます。

 

2500万円の借り入れなら7万5000円も少なくなるんですね!

 

 

登録免許税は、建物についてのみ軽減措置がある。ただし、平成25年3月31日の取得まで。

 

 

軽減措置があるのは所有権保存登記、購入などによる移転登記、抵当権設定登記。

 

 

軽減を受けるためには、その建物のが適用を受けられることを証明する住宅用家屋証明書」が必要。

 

 

登録免許税の軽減措置について知っておこう

登録免許税が軽減されるマイホームの特例の要件

 

<新築住宅の保存登記>

・新築または取得後1年以内に登記されたもの
・登記簿上の床面積(マンションの場合は専有面積)が50m以上

 

<購入資金のための抵当権設定登記>

・建物が新築住宅の保存登記の軽減、または中古住宅の移転登記の軽減の条件を満たしていること

 

<中古住宅の移転筆記>
・取得後1年以内に登記されたもの
・登記簿上の床面積(マンションの場合は専有面積)が50m以上
・マンションなどの耐火建築物は25年以内、それ以外は20年以内に建築されたもの

 

<長期優良住宅等の軽減>
・所有権の保存登記が軽f成されるのは、平成26年3月31日までの聞に取得する認定長期優良住宅

 

軽減を受けられる中古住宅

中古住宅の移転登記で登録免許税の軽減の対象になるのは、マンションなどの耐火建築物は築25年以内、それ以外は築20年以内。ただし、過去2年以内に「新耐震基準」に適合していると証明されていれば、築年数は問われなし、。